Fechas fiscales

ENERO

31 ENERO

TODOS – 2021

4º Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)
• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y capital mobiliario (715-759-716)
• IVA
– Trimestral (F69)
– Regularización prorrata (F69)
– No periódica (309)
• Intracomunitarias (349)

E.O. Módulos 2020

• Regularización (F69)

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Diciembre

• IVA (mod. F66)
• Retenciones (745-760-746-747)
• Intracomunitarias (349)
• IVA Regul. Cifra Relativa (F66)

Prorrata Especial

• Inclusión o revocación (F65)

FEBRERO

7 FEBRERO

TODOS – 2021

Resúmenes anuales

• Retenciones (180-190-193)
• Declaraciones informativas:
– Donaciones (182)
– Promotores (H70)

21 FEBRERO

Entidades en Atribución de Rentas 2021 Sociedades civiles

• Declaración Anual (184)

Impto. Producción Energía Eléctrica Fac.>500.000€
Enero a Diciembre 2021

• Pago fraccionado (583)

Intracomunitarias mensual
Enero

• Intracomunitarias (349)

28 FEBRERO

Todos – 2021

Operaciones con terceros

• Declaración anual (347-F50)

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Enero

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

R.E. Consolidación Fiscal

• Baja en el régimen de consolidación fiscal en Impto. Sociedades para el ejercicio 2021 (223)

MARZO

21 MARZO

Intracomunitarias mensual
Febrero

• Intracomunitarias (349) 

30 MARZO

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Febrero

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

31 MARZO

TODOS – 2021

Bienes en el extranjero

• Declaración (720)

Gasóleo profesional

• Declaración anual de kilómetros recorridos (G09)

ABRIL

20 ABRIL

Sociedades Mercantiles con normativa del Estado 2022

• 1er pago a cuenta

25 ABRIL

TODOS – 2022
1er Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)

• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y capital mobiliario (715-759-716)

• IVA
– Trimestral (F69)
– No periódica (309)

• Intracomunitarias (349)

Intracomunitarias mensual
Marzo

• Intracomunitarias (349)

30 ABRIL

Sociedades Mercantiles 2021

• Libros oficiales: legalización

MAYO

2 MAYO

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Marzo

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

20 MAYO

Intracomunitarias mensual
Abril

• Intracomunitarias (349)

Impto. Producción Energía Eléctrica Fac.>500.000€
Enero a Marzo 2021

• Pago fraccionado (583)

30 MAYO

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Abril

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

JUNIO

20 JUNIO

Intracomunitarias mensual
Mayo

• Intracomunitarias (349)

24 JUNIO

Personas físicas y Soc. Civiles – 2021

• Renta y Patrimonio
– Declaracíón (F90-710)
• Libros Contables
– Diligenciado (04)

30 JUNIO

Sociedades Mercantiles 2021

• Aprobación de cuentas por Junta General

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Mayo

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

JULIO

4 JULIO

Personas físicas y Soc. Civiles – 2021

• Renta y Patrimonio
Pago primer plazo (710)

26 JULIO

Sociedades Mercantiles 2021

• Impuesto Sociedades (S90-712)
• Impuesto Sociedades de los grupos fiscales (220-741)

30 JULIO

Sociedades Mercantiles 2021

• Cuentas Anuales: depósito

AGOSTO

5 AGOSTO

TODOS – 2022

2º Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)
• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y
capital mobiliario (715-759-716)
• IVA
– Trimestral (F69)
– No periódica (309)
• Intracomunitarias (349)

Intracomunitarias mensual
Junio

• Intracomunitarias (349)

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Junio

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

SEPTIEMBRE

20 SEPTIEMBRE

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Julio

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

Intracomunitarias mensual
Julio-Agosto

• Intracomunitarias (349)

Impto. Producción Energía Eléctrica Fac.>500.000€
Enero a Junio 2022

• Pago fraccionado (583)

30 SEPTIEMBRE

TODOS – 2021

• IVA U.E.: solicitud devol. IVA 2021 (360 AEAT)

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Agosto

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

OCTUBRE

20 OCTUBRE

TODOS – 2022

3er Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)
• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y capital mobiliario (715-759-716)
• IVA
– Trimestral (F69)
– No periódica (309)
• Intracomunitarias (349)

Intracomunitarias mensual
Septiembre

• Intracomunitarias (349)

Sociedades Mercantiles 2022
Impuesto Sociedades

• Pago a cuenta (S91-720)

Sociedades Mercantiles con normativa del Estado 2022

• 2º pago a cuenta

31 OCTUBRE

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Septiembre

• IVA (mod. F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

NOVIEMBRE

21 NOVIEMBRE

Personas físicas y Soc. Civiles – 2021

• Renta y Patrimonio
Pago segundo plazo (710)

Impto. Producción Energía Eléctrica Todos
Enero a Septiembre 2022

• Pago fraccionado (583)

Intracomunitarias mensual
Octubre

• Intracomunitarias (349)

30 NOVIEMBRE

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Octubre

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

Reg. Dev. Mensual IVA(SII) para 2023

• Inclusión o Renuncia (F65)

Declaración informativa de operaciones vinculadas y operaciones con paraísos fiscales 2021

• Declaración (mod. 232)

Impto. Producción Energía Eléctrica Todos 2021

• Autoliquidación (583A)

DICIEMBRE

20 DICIEMBRE

Intracomunitarias mensual
Noviembre

• Intracomunitarias (349)

Sociedades Mercantiles con normativa del Estado 2022

• 3er pago a cuenta

30 DICIEMBRE

Reg. Dev. Mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Noviembre

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

E.D. Especial – 2023

• Renuncia – Revocación (F65)

E.D. Simplificada 2023

• Renuncia – Revocación (F65)

R.E. Bienes Usados IVA 2023

• Inclusión o Renuncia (F65)

R.E. Grupo de Entidades de IVA 2023

• Inclusión o Renuncia (F65)

Criterio de Caja para 2023

• Inclusión o Renuncia (F65)

R.E. Consolidación Fiscal

• Alta en el régimen de consolidación fiscal en Impto. Sociedades para el ejercicio 2023 (223)
• Variaciones en la composición del grupo fiscal para el ejercicio 2022 (223)

Información País por País

• Declaración correspondiente a 2021 (mod. 231)