OBJETIVO:

Obligación de informar de las transacciones económicas y los saldos/variaciones de activos y pasivos financieros con el exterior.

A partir del 1 de enero de 2014 se unifican las declaraciones relativas a las distintas clases de transacciones con el exterior en un único formulario que se enviará de manera telemática desde la web del Banco de España. Para la utilización del mismo es imprescindible contar con un certificado electrónico.

DESTINATARIOS:

Las personas físicas y jurídicas residentes en España, distintas de los servicios de pago, que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior.

CONTENIDO DE LA INFORMACIÓN:

  • Operaciones por cuenta propia con no residentes
  • Saldos y variaciones de activos o pasivos frente al exterior
  • Acciones y otras formas de participación en el capital social y sus rendimientos
  • Valores negociables depositados en entidades no residentes y emisiones negociables de la declarante en el exterior y sus rendimientos
  • Valores de renta fija en el exterior y sus rendimientos
  • Adquisiciones y cesiones temporales, préstamos de valores y sus rendimientos
  • Depósitos, créditos, préstamos, cuentas y sus rendimientos
  • Suelos, terrenos, inmuebles y sus rendimientos
  • Derivados financieros
  • Créditos comerciales ligados a operaciones con no residentes no incluidas en los puntos anteriores

PERIODICIDAD:

  • Saldos ≥ 300 millones de euros el 31/12 del año anterior: Periodicidad mensual y dentro de los 20 días siguientes al fin de cada mes natural.
  • Saldos ≥100 millones de euros o inferiores a 300 millones de euros el 31/12 del año anterior: Periodicidad trimestral y dentro de los 20 días siguientes al fin de cada mes natural.
  • Saldos inferiores a 100 millones de euros el 31/12 del año anterior: Periodicidad anual y no más tarde del 20 de enero del año siguiente.
  • Cuando el importe no supere el millón de euros: La declaración sólo se enviará al Banco de España a requerimiento de este en un plazo de dos meses desde la solicitud.

EXCEPCIONES:

  • Saldos inferiores a 50 millones de euros: declaración anual resumida.
  • Banco de España podrá requerir mayor frecuencia a determinados titulares cuyas declaraciones afecten a determinadas rúbricas de estadísticas.
  • Si se superan los límites a lo largo del año se modificarán las frecuencias de comunicación.
  • Moneda de información: €.

ENVÍO DE LA INFORMACIÓN:

Deberá remitirse al Departamento de Estadística del Banco de España por medios telemáticos.
Formulario: https://sedeelectronica.bde.es/sede/es/menu/tramites/Presentacion_po_31e444328b15831.html

ENTRADA EN VIGOR: 01/01/2013

 

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