Fechas fiscales

ENERO

31 ENERO

TODOS – 2022

4º Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)
• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y capital mobiliario (715-759-716)
• IVA
– Trimestral (F69)
– Regularización prorrata (F69)
– No periódica (309)
• Intracomunitarias (349)

E.D. Especial 2022

• Regularización (F69)

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)

Diciembre

• IVA (mod. F66)
• Retenciones (745-760-746-747)
• Intracomunitarias (349)
• IVA Regul. Cifra Relativa (F66)

Prorrata Especial

• Inclusión o revocación (F65)

FEBRERO

6 FEBRERO

TODOS – 2022

Resúmenes anuales

• Retenciones (180-190-193)
• Declaraciones informativas:
– Donaciones (182)
– Promotores (H70)

20 FEBRERO

Entidades en Atribución de Rentas 2022

Sociedades civiles

• Declaración Anual (184)

Impto. Producción Energía Eléctrica Fac.>500.000€
Enero a Diciembre 2022

• Pago fraccionado (583)

Intracomunitarias mensual
Enero

• Intracomunitarias (349)

28 FEBRERO

Todos – 2022

Operaciones con Terceros

• Declaración anual (347-F50)

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Enero

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

R.E. Consolidación Fiscal

• Baja en el régimen de consolidación fiscal en Impto. sociedades para el ejercicio 2022 (223)

MARZO

20 MARZO

Intracomunitarias mensual
Febrero

• Intracomunitarias (349) 

30 MARZO

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Febrero

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

31 MARZO

TODOS – 2022

Bienes en el extranjero

• Declaración (720)

Gasóleo profesional

• Declaración anual de kilómetros recorridos (G09)

ABRIL

20 ABRIL

TODOS – 2023
1er Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)

• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y capital mobiliario (715-759-716)

• IVA
– Trimestral (F69)
– No periódica (309)

• Intracomunitarias (349)

Intracomunitarias mensual
Marzo

• Intracomunitarias (349)

Sociedades Mercantiles con normativa del Estado 2023

• 1er pago a cuenta

30 ABRIL

Sociedades Mercantiles 2022

• Libros oficiales: legalización

MAYO

2 MAYO

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Marzo

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

22 MAYO

Intracomunitarias mensual
Abril

• Intracomunitarias (349)

Impto. Producción Energía Eléctrica Fac.>500.000€
Enero a Marzo 2023

• Pago fraccionado (583)

30 MAYO

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Abril

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

JUNIO

20 JUNIO

Intracomunitarias mensual
Mayo

• Intracomunitarias (349)

23 JUNIO

Personas físicas 2022

• Renta
– Declaracíón (F90-710)
• Patrimonio
– Declaración (F80-711)

30 JUNIO

Sociedades Mercantiles 2022

Aprobación de cuentas
• Por Junta General

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Mayo

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

JULIO

4 JULIO

Personas físicas y Soc. Civiles – 2022

Renta y Patrimonio
• Pago primer plazo (710)

26 JULIO

Sociedades Mercantiles 2022

• Impuesto Sociedades (S90-712)
• Impuesto Sociedades de los grupos fiscales (220-741)

30 JULIO

Sociedades Mercantiles 2022

• Cuentas Anuales: depósito

AGOSTO

7 AGOSTO

TODOS – 2023

2º Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)
• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y
capital mobiliario (715-759-716)
• IVA
– Trimestral (F69)
– No periódica (309)
• Intracomunitarias (349)

Intracomunitarias mensual
Junio

• Intracomunitarias (349)

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Junio

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

SEPTIEMBRE

20 SEPTIEMBRE

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Julio

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

Intracomunitarias mensual
Julio-Agosto

• Intracomunitarias (349)

Impto. Producción Energía Eléctrica Fac.>500.000€
Enero a Junio 2023

• Pago fraccionado (583)

OCTUBRE

2 OCTUBRE

TODOS – 2022

• IVA U.E.: solicitud devol. IVA 2021 (360 AEAT)

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Agosto

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

20 OCTUBRE

TODOS – 2023

3er Trimestre

• Renta pagos fraccionados (130-717)
• Retenciones
– Trabajo-profesionales, alquileres y capital mobiliario (715-759-716)
• IVA
– Trimestral (F69)
– No periódica (309)
• Intracomunitarias (349)

Intracomunitarias mensual
Septiembre

• Intracomunitarias (349)

Sociedades Mercantiles 2023
Impuesto Sociedades

• Pago a cuenta (S91-720)

Sociedades Mercantiles con normativa del Estado 2023

• 2º pago a cuenta

30 OCTUBRE

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Septiembre

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

NOVIEMBRE

20 NOVIEMBRE

Personas físicas y Soc. Civiles – 2022

• Renta y Patrimonio
Pago segundo plazo (710)

Impto. Producción Energía Eléctrica Todos
Enero a Septiembre 2023

• Pago fraccionado (583)

Intracomunitarias mensual
Octubre

• Intracomunitarias (349)

30 NOVIEMBRE

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Octubre

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

Reg. dev. mensual IVA(SII) para 2024

• Inclusión o Renuncia (F65)

Declaración informativa de operaciones vinculadas y operaciones con paraísos fiscales 2022

• Declaración (mod. 232)

Impto. Producción Energía Eléctrica Todos 2022

• Autoliquidación (583A)

DICIEMBRE

20 DICIEMBRE

Intracomunitarias mensual
Noviembre

• Intracomunitarias (349)

Sociedades Mercantiles con normativa del Estado 2023

• 3er pago a cuenta

31 DICIEMBRE

Reg. dev. mensual IVA (SII)
Grandes empresas (SII)
Noviembre

• IVA (F66)
• Retenciones (745-760-746-747)

E.D. Especial – 2024

• Renuncia – Revocación (F65)

E.D. Simplificada 2024

• Renuncia – Revocación (F65)

R.E. Bienes Usados IVA 2024

• Inclusión o Renuncia (F65)

R.E. Grupo de Entidades de IVA 2024

• Inclusión o Renuncia (F65)

Criterio de Caja para 2024

• Inclusión o Renuncia (F65)

R.E. Consolidación Fiscal

• Alta en el régimen de consolidación fiscal en impto. sociedades para el ejercicio 2024 (223)
• Variaciones en la composición del grupo fiscal para el ejercicio 2023 (223)

Información País por País

• Declaración correspondiente a 2022 (mod. 231)